LIVIO-FOREST SRL

Constată că actele materiale referitoare la omisiunea eviden?ierii în documentele contabile ale societă?ii a veniturilor realizate din livrarea de materiale lemnoase, prin neînregistrarea unui număr de 164 de operaţiuni comerciale de vânzare şi livrare, componente ale infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. b) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal, nu există. Condamnă pe inculpatul FUSA VIOREL pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prin „omisiunea, în tot sau în parte, a eviden?ierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a opera?iunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate” în formă continuată, faptă prev. ?i ped. de art. 9 alin. 1) lit. b) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (228 de acte materiale), art. 36, art. 79 alin. 1 şi 3 Cod penal, art. 375, art. 396 alin. 10 Cod procedură penală, la pedeapsa de 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare şi pedeapsa complementară a interzicerii exerciţiului drepturilor prev. de art. 66 lit. a, b şi g Cod penal, respectiv dreptul de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, dreptul de a ocupa o funcţie ce implică exerciţiul autorităţii de stat şi dreptul de a desfăşura activitatea de administrator al unei societăţi comerciale, pe o durată de 2 ani. Pe timpul şi în condiţiile prev. de art. 65 alin. 1 şi 3 Cod penal interzice inculpatului exercitarea drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g Cod penal. În baza art. 91 Cod penal dispune suspendarea executării pedepsei sub supraveghere şi stabileşte un termen de supraveghere de 3 ani, conform dispoziţiilor art. 92 Cod penal. În baza art. 93 alin. 1 Cod penal obligă inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere să respecte următoarele măsuri de supraveghere: a) să se prezinte la Serviciul de Probaţiune Botoşani, la datele fixate de acesta; b) să primească vizitele consilierului de probaţiune desemnat cu supravegherea sa; c) să anunţe, în prealabil, schimbarea locuinţei şi orice deplasare care depăşeşte 5 zile; d) să comunice schimbarea locului de muncă; e) să comunice informaţii şi documente de natură a permite controlul mijloacelor sale de existenţă. În baza art. 93 alin. 2 Cod penal va obliga inculpatul ca pe durata termenului de supraveghere să frecventeze un program de reintegrare socială derulat de către serviciul de probaţiune sau organizat în colaborare cu instituţii din comunitate. În temeiul art. 93 alin. 3 Cod penal, pe parcursul termenului de supraveghere, inculpatul va presta o muncă neremunerată în folosul comunităţii în cadrul Primăriei Dersca (constând în activită?i edilitar-gospodăre?ti în spa?ii publice, în incintele ?colilor) pe o perioadă de 60 de zile lucrătoare. În temeiul art. 94 alin. 1 Cod penal, pe durata termenului de supraveghere, datele prevăzute în art. 93 alin. 1 lit. c – e se comunică Serviciului de Probaţiune Botoşani. În temeiul art. 91 alin. 4 Cod penal, atrage atenţia inculpatului asupra dispoziţiilor art. 96 Cod penal care reglementează revocarea beneficiului suspendării pedepsei sub supraveghere în cazul nerespectării, cu rea-credinţă, a măsurilor de supraveghere, în cazul neexecutării, cu rea-credinţă, a obligaţiilor impuse, în cazul neîndeplinirii obligaţiilor civile stabilite prin hotărârea de condamnare şi în cazul săvârşirii unei noi infracţiuni pe parcursul termenului de supraveghere, consecinţa fiind executarea pedepsei în regim de detenţie. Admite în parte acţiunea civilă formulată partea civilă DGRFP Iaşi, prin AJFP Botoşani şi obligă inculpatul Fusa Viorel, în solidar cu partea responsabil civilmente S.C. LIVIO FOREST S.R.L. Hili?eu-Horia, să plătească părţii civile suma de 45.807 lei (din care suma de 5.002 lei reprezintă impozit pe veniturile microîntreprinderilor ?i suma 40.805,26 lei reprezintă taxă pe valoare adăugată), la care se vor adăuga accesoriile calculate potrivit Codului de procedură fiscală. Respinge restul pretenţiilor civile formulate de partea civilă DGRFP Iaşi, prin AJFP Botoşani, ca neîntemeiate. În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c Cod de procedură penală, menţine măsura sechestrului asigurator instituit prin Ordonanţa nr. 496/P/2016 din data de 18.12.2018 emisă de Parchetul de pe lângă Tribunalul Botoşani asupra bunurilor imobile aparţinând inculpatului Fusa Viorel până la concurenţa sumei de 45.807 lei. În temeiul art. 13 din Legea nr. 241/2005, la data rămânerii definitive a hotărârii o copie a dispozitivului se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului. În temeiul art. 5 alin. 2 lit. a din Ordonanţa Guvernului nr. 39/2015, la data rămânerii definitive a hotărârii o copie a dispozitivului se va comunica şi Direcţiei Generale a Finanţelor Publice Judeţene Botoşani în vederea înscrierii în cazierul fiscal. În temeiul art. 274 alin. 2 Cod procedură penală, obligă inculpatul Fusa Viorel, în solidar cu partea responsabil civilmente S.C. LIVIO FOREST S.R.L. Hili?eu-Horia, la plata către stat a sumei de 2.500 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat (din care suma de 1.000 lei pentru faza de judecată, iar suma de 1500 lei pentru faza de urmărire penală). În temeiul art. 273 alin. 4 Cod procedură penală coroborat cu art. 22 din OG nr. 2/2000, instanţa obligă inculpatul Fusa Viorel, în solidar cu partea responsabil civilmente S.C. LIVIO FOREST S.R.L. Hili?eu-Horia, să plătească doamnei expert Marianciuc Viorica suma de 8.000 reprezentând onorariu expert, iar domnului expert Roibu Cătălin suma de 5.500 lei reprezentând diferenţă onorariu expert. Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, astăzi, 29 noiembrie 2023.

În temeiul art. 391 alin. 1 din Codul de procedură penală stabileşte ca pronunţarea să aibă loc la data de 29.11.2023. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, conform art. 405 alin. 2 Cod procedură penală, astăzi 24 octombrie 2023.

Faţă de imposibilitatea obiectivă a inculpatului de a se prezenta la acest termen, instanţa amână judecarea cauzei pentru ultima dată la data de 24 octombrie 2023.

În vederea pregătirii apărării amână cauză la data de 10.10.2023.

Având în vedere forma de protest adoptată prin Hotărârea nr. 6/20.06.2023 a Adunării Generale a Judecătorilor, fixează termen de judecată la data de 12 septembrie 2023.

Pentru a se comunica părţii civile răspunsul la obiecţiunile raportului de expertiză, fixează termen de judecată la data de 27 iunie 2023.

Având în vedere lipsa solicitarea doamnei expert Marianciuc Viorica, fixează termen de judecată la data de 13 iunie 2023.

Având în vedere lipsa răspunsului din ăartea doamnei expert Marianciuc Viorica, fixează termen de judecată la data de 25 aprilie 2023.

Fixează următorul termen de judecată la data de 28 martie 2023.

Fixează un nou termen de judecată la data de 28 februarie 2023.

În vederea depunerii suplimentului la raportul de expertiză, fixează termen de judecată la data de 14 februarie 2023.

Pentru a solicita expertului efectuarea unei completări la raportul de expertiză, fixează un nou termen de judecată la data de 10 ianuarie 2023.

În vederea comunicării şi studierii raportului de expertiză în exploatare forestieră, fixează un nou termen de judecată la data de 22 noiembrie 2022.

Faţă de lipsa raportului de expertiză, fixează un nou termen de judecată la data de 25 octombrie 2022.

În vederea întocmirii raportului de expertiză în exploatare forestieră, fixează termen de judecată la data de 13 septembrie 2022.

Fixează termen de judecată la data de 14 iunie 2022.

fixează un nou termen de judecată la data de 19 aprilie 2022, ora 09:00

Pentru întocmirea celor două rapoarte de expertiză, fixează termen de judecată la data de 08.03.2022.

Având în vedere solicitările experţilor din prezenta cauză, fixează următorul termen de judecată la data de 11.01.2022.

Se amână cauza în vederea întocmirii celor două rapoarte de expertiză.

Fixează termen de judecată la data de 28 septembrie 2021.

Stabileşte termen de judecată la data de 29 iunie 2021, pentru când se emite adresă către domnul expert Roibu Cătălin,

Stabileşte următorul termen de judecată la data de 25 mai 2021.

Faţă de lipsa expertului Roibu Cătălin, fixează termen de judecată la data de 27 aprilie 2021.

Fixează termen de judecată la data de 16 martie 2021, pentru când se va realiza procedura de citare cu domnul expert Roibu Cătălin.

Fixează termen de judecată la data de 09 februarie 2021, pentru când se va cita expertul desemnat în exploatare forestieră, dar şi martora Pulhac Angela.

În vederea audierii martorilor din lucrări Pulhac Angela, Chirilă Cristina-Camelia ?i Irimia Gheorghe, fixează termen de judecată la data de 12 ianuarie 2021.

Încuviinţează efectuarea expertizei contabile şi a expertizei silvice, solicitate de către inculpatul Fusa Viorel. În acest sens, desemnează pentru efectuarea expertizei contabile pe doamna expert Marianciuc Viorica, iar pentru efectuarea expertizei silvice pe domnul Cardaş Gabriel. Dispune citarea expertilor sus menţionaţi pentru termenul următor. De asemenea, faţă de lipsa martorilor Strunilă Mihai şi Barnea viorel, dispune citarea acestora sub sancţiunea amenzii judiciare şi emiterii mandatelor de aducere. Fixează următorul termen de judecată la data de 03.11.2020.

Fixează termen de judecată la data de 06 octombrie 2020, pentru când se vor cita martorii Strunilă Mihai şi Barnea Viorel.

Avţând în vedere lipsa justificată a inculpatului Fusa Viorel, acordă termen de judecată la data de 08 septembrie 2020.

Având în vedere lipsa apărătorului ales al inculpatului, stabileşte următorul termen de judecată la data de 21 iulie 2020.

Având în vedere solicitarea avocatului substituent de a se acorda un nou termen, fixează următorul termen de judecată la data de 16 iunie 2020. Părţile au termen în cunoştinţă.

În baza art. 421 pct. 1 lit. b Cod procedură penală respinge, ca nefondat, apelul declarat de partea civilă Agenţia Naţională de Administrare Fiscală – Direcţia Regională a Finanţelor Publice Iaşi – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Botoşani împotriva sentinţei penale nr. 214 din data de 29.11.2023 pronun?ată de Tribunalul Botoşani în dosarul nr. 921/40/2019. În baza art. 275 alin.2 Cod procedură penală obligă apelanta- parte civilă la plata sumei de 250 lei cheltuieli judiciare avansate de către stat în apel. În baza art. 421 pct. 2 lit. a Cod procedură penală, admite apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Botoşani ?i inculpatul Fusa Viorel împotriva sentinţei penale nr. 214 din data de 29.11.2023 pronun?ată de Tribunalul Botoşani în dosarul nr. 921/40/2019. Desfiinţează, în parte, sentinţa penală şi rejudecând: Înlătură dispozi?iile prin care inculpatul FUSA VIOREL a fost condamnat pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prin „omisiunea, în tot sau în parte, a eviden?ierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a opera?iunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate” în formă continuată, faptă prev. ?i ped. de art. 9 alin. 1) lit. b) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (228 de acte materiale), art. 36, art. 79 alin. 1 şi 3 Cod penal, art. 375, art. 396 alin. 10 Cod procedură penală, la pedeapsa de 2 (doi) ani şi 6 (şase) luni închisoare, i s-au aplicat pedepsele complementare ?i accesorii, ?i s-a dispus aplicarea art. 91 ?i urm. Cod penal. Ia act că inculpatul Fusa Viorel a achitat prejudiciul în cuantum de 45.808 lei, majorarea cu 20% din baza de calcul, respectiv suma de 9162 lei, precum ?i suma de 45.693, reprezentând dobânzile ?i penalită?ile calculate până la data de 02.02.2024 ?i înlătură dispozi?ia contrară dată în acest sens. În baza art. 396 alin. 8 Cod procedură penală combinat cu art. 16 alin. 1 lit. h Cod procedură penală şi art. 10 alin. 1 ind. 1 din Legea nr. 241/2005 republicată, în forma în care a fost introdus prin Legea nr. 55/2021, încetează procesul penal pornit împotriva inculpatului Fusa Viorel sub aspectul săvâr?irii infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1) lit. b) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (228 acte materiale). În temeiul art. 404 alin. 4 lit. c Cod de procedură penală, ridică măsura sechestrului asigurator instituit prin Ordonanţa nr. 496/P/2016 din data de 18.12.2018 emisă de Parchetul de pe lângă Tribunalul Botoşani asupra bunurilor imobile aparţinând inculpatului Fusa Viorel (respectiv apartament nr. 43, situat în mun. Dorohoi, str. Cercetaş Ştiubianu, nr.44, bloc D12, etj.3, jud. Botoşani, compus din două camere şi dependin?e, în suprafa?ă utilă de 46,05 mp. din care balcon cu suprafa?a de 2,83 mp., cu nr. cadastral 263/III;43, nr. carte funciară 50969-C1-U9/Dorohoi, suprafaţa de 1.800 mp. teren situat în intravilanul satului Dersca, com.Dersca, jud.Botoşani cu nr. cadastral 51213, nr. carte funciară 51213/UAT Dersca, dobândită în baza sentinţei civile nr. 303/30.04.2007 emisă de Judecătoria Dorohoi, compusă din suprafaţa de 1.592 mp.teren arabil intravilan, situată în PC. 1070/1 şi suprafaţa de 208 mp. curţi construcţii, situată în PC.1070). Înlătură dispozi?iile prin care s-a dispus ca, în temeiul art. 13 din Legea nr. 241/2005, la data rămânerii definitive a hotărârii o copie a dispozitivului se va comunica Oficiului Naţional al Registrului Comerţului, respectiv în temeiul art. 5 alin. 2 lit. a din Ordonanţa Guvernului nr. 39/2015, la data rămânerii definitive a hotărârii o copie a dispozitivului să fie comunicată şi Direcţiei Generale a Finanţelor Publice Judeţene Botoşani în vederea înscrierii în cazierul fiscal. Modifică temeiul de drept în baza căruia inculpatul Fusa Viorel a fost obligat la plata cheltuielilor judiciare către stat, din art. 274 alin. 1 Cod procedură penală în art. 275 alin. 1 pct.3 lit. b teza finală Cod procedură penală. Înlătură dispozi?ia de obligare a păr?ii responsabile civilmente S.C. LIVIO FOREST S.R.L. Hili?eu-Horia la plata către stat a sumei de 2.500 lei cu titlu de cheltuieli judiciare avansate de stat (din care suma de 1.000 lei pentru faza de judecată, iar suma de 1500 lei pentru faza de urmărire penală), cheltuieli judiciare ce vor fi achitate exclusiv de către inculpat. Modifică dispozi?ia prin care în temeiul art. 273 alin. 4 Cod procedură penală coroborat cu art. 22 din OG nr. 2/2000, partea responsabil civilmente S.C. LIVIO FOREST S.R.L. Hili?eu-Horia a fost obligată în solidar cu inculpatul să plătească doamnei expert Marianciuc Viorica suma de 8.000 reprezentând onorariu expert, iar domnului expert Roibu Cătălin suma de 5.500 lei reprezentând diferenţă onorariu expert, plata onorariilor men?ionate urmând a fi suportată doar de către inculpat. Men?ine celelalte dispozi?ii ale sentin?ei apelate care nu sunt contrare prezentei decizii. În baza art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, celelalte cheltuieli judiciare avansate de stat, în apel, rămân în sarcina acestuia. Definitivă. Pronunţată astăzi, 27.09.2024, prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, conform art. 405 alin. 1 teza finală Cod procedură penală.