UNIC METAL IMPEX SRL

1. 17.03.2022471/84/2022Parte responsabilă civilmentedetalii ▸inchide ▾

   infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)

   Curtea de Apel ClujFond → ApelPenalNefondat (18.04.2024)

   Parti (4)

   • STANESCU MAGDALENAInculpat
   • ANAF-DGRFP CLUJ NAPOCA-ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANEŢOR PUBLICE SĂLAJParte civilă
   • SC UNIC METAL IMPEX SRL - PRIN REPREZ. LEGAL PUSCASU PETRUParte responsabilă civilmente
   • SC UNIC METAL IMPEX SRL - PRIN REPREZ. LEGAL STANESCU MAGDALENAParte responsabilă civilmente

   Parcursul dosarului (2 etape · 14 termene)

   1. ApelCurtea de Apel ClujNefondat (18.04.2024)3 termene ▸ ▾

      1. 18.04.2024 8:30NefondatHotarare

         Respinge ca nefondat apelul declarat de partea civilă ANAF- D G R a F P Cluj-Napoca- A J a F P S împotriva Sentinţei penale nr. 58/30.08.2023 pronunţată de Tribunalul Sălaj în dosarul nr. 471/84/2022. În temeiul art. 275 alin. 2 Cod Procedură Penală, obligă apelanta-parte civilă la plata sumei de 300 lei cu titlu de cheltuieli judiciare în apel În baza art. 275 alin. 6 Cod Procedură Penală suma de 942 lei reprezentând onorariul apărătorului din oficiu pentru inculpată va fi suportată din fondurile Ministerului Justiţiei. Definitivă. Pronunţată în şedinţa de azi, 18 aprilie 2024, prin punerea deciziei la dispoziţia participanţilor prin intermediul Grefei Curţii.

      2. 20.03.2024 8:30Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

         amânarea pronunţării hotărârii pentru data de 18 aprilie 2024

      3. 22.02.2024 10:00Amână pronunţareaincheiereAmanareinitialaapronuntarii

         amânarea pronunţării hotărârii pentru data de 20 martie 2024

   2. FondTribunalul SalajCondamnare fără acord de recunoaştere (30.08.2023)11 termene ▸ ▾

      1. 30.08.2023 08:30Condamnare fără acord de recunoaştereHotarare

         În baza art. 396 alin. 6 raportat la art. 17 alin. 2 şi art. 16 lit. f) C.p.p. încetează procesul penal început faţă de inculpata SM, pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (7 acte materiale în perioada august 2011 – martie 2012).În baza art. 396 alin. 6 raportat la art. 17 alin. 2 şi art. 16 lit. f) C.p.p. încetează procesul penal început faţă de inculpata SM pentru comiterea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 Cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 Cod penal (34 acte materiale în perioada august 2012 – august 2014).Văzând prevederile art. 16 alin. 1 lit. c C.p.p., din conţinutul constitutiv al infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată pentru care s-a dispus trimiterea în judecată a inculpatei SM, înlătură actele materiale constând în emiterea, în perioada 05.03.2012-24.07.2015, în numele SC Andreea Magdalena SRL, a unui număr de 13 facturi fiscale (înregistrate de SC Hobby Rom SRL în perioada 05.03.2012-09.06.2014) ?i în emiterea, în numele SC Unic Construct Max SRL, a unui număr de 16 facturi fiscale (înregistrate de SC Hobby Rom SRL în perioada 30.04.2014-24.07.2015) ?i, în consecin?ă, constată că nu mai sunt întrunite condi?iile de tipicitate ale formei agravate a infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală prev. de art. 9 alin.2 din Legea 241/2005.În baza art. 396 alin. 6 raportat la art. 17 alin. 2 şi art. 16 lit. f) C.p.p. coroborat cu art. 153 alin.1 şi art. 154 alin.1 lit. c şi alin. 2 C.p., cu aplicarea art. 5 C.p., recalificând faptele reţinute în sarcina inculpatei, încetează procesul penal început faţă de Stănescu Magdalena pentru comiterea, în perioada 02.11.2011 - 02.12.2014, a infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. rap. la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.p. (5 acte materiale în legătură cu facturile fiscale emise în numele SC Unic Metal Impex SRL şi înregistrate de SC Hobby Rom SRL, 3 acte materiale în perioada 06.01.2013 - 04.03.2014 în legătură cu facturile fiscale nr.313/06.01.2013, nr.516/06.09.2013, ?i nr.701/04.03.2014, emise în numele SC Andreea Magdalena SRL şi înregistrate de SC Hobby Rom SRL ?i 2 acte materiale în perioada septembrie – decembrie 2014, în legătură cu facturile fiscale nr.5/30.09.2014 ?i nr.3/02.12.2014 emise în numele SC Unic Construct Max SRL şi înregistrate de SC Hobby Rom SRL).În baza art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin.1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin.1 şi art. 5 alin.1 C.p., condamnă pe inculpata SM la pedeapsa de:-2 (doi) ani închisoare pentru comiterea infrac?iunii de complicitate la evaziune fiscală (8 acte materiale în perioada septembrie 2014 – iulie 2015, în legătură cu facturile emise în numele SC Unic Construct Max SRL Lunca Cetăţuii şi înregistrate de SC Marcon Invest SRL Zalău).În baza art.67 alin.1 C.p., aplică inculpatei pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prevăzute de art.66 alin.1 lit. a), b), d) ?i g teza ultimă C.p. (dreptul de a fi aleasă în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice ?i dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat, dreptul de a alege ?i dreptul de a desfă?ura activitatea de care s-a folosit pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală, respectiv dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiului autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa o funcţie sau de a exercita o profesie/meserie ori de a desfăşura o activitate de natura celei de care s-a folosit inculpata pentru săvârşirea infracţiunii, respectiv dreptul de fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale) pe o durată de 5 ani, a cărei executare va începe după terminarea executării pedepsei principale.În temeiul art. 65 alin. 1 C.p., aplică inculpatei, pe durata executării pedepsei, pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin. 1 lit. a), b), d) ?i g) C.p.Constată că infrac?iunea pentru care inculpata a fost condamnată prin prezenta sentinţă penală a fost comisă înainte de rămânerea definitivă a Sentin?ei penale nr.95/29.03.2022 a Tribunalului Ia?i (dos.nr.297/99/2019), prin care, pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală în formă continuată, prev. de art. 9 alin. 1 lit. c ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 Cod penal (13 acte materiale), SM a fost condamnată la pedeapsa principală de 5 ani închisoare, pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, lit. b şi lit. g C.p. pe o durată de cinci ani ?i pedeapsa accesorie a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, lit. b şi lit. g C.p. pe durata pedepsei principale.În temeiul art. 40 alin. 1 C.p. raportat la art. 39 alin. 1 lit. b) C.p., contope?te pedeapsa aplicată prin prezenta cu pedeapsa de 5 (cinci) ani închisoare aplicată prin sentin?a penală nr. nr.95/29.03.2022 a Tribunalului Ia?i, definitivă la data de 25.04.2023 prin pronun?area Deciziei penale nr.423/2023 a Cur?ii de Apel Ia?i, aplică inculpatei SM pedeapsa cea mai grea, de 5 (cinci) ani închisoare, la care se adaugă un spor de o treime din cealaltă pedeapsă aplicată, şi anume 8 (opt) luni închisoare inculpata având de executat, în total, pedeapsa de 5 (cinci) ani ?i 8 (opt) luni închisoare cu executare în regim de detenţie.În baza art.45 alin.3 lit. a) Cod penal, aplică inculpatei pedeapsa complementară cea mai grea, a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin.1 lit.a), b), d) ?i g) Cod penal (dreptul de a fi aleasă în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice ?i dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat, dreptul de a alege ?i dreptul de a ocupa o funcţie care implică exerciţiului autorităţii de stat şi dreptul de a ocupa o funcţie sau de a exercita o profesie/meserie ori de a desfăşura o activitate de natura celei de care s-a folosit inculpata pentru săvârşirea infracţiunii, respectiv dreptul de fi fondator, administrator, director sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale) pe o durată de 5 ani, a cărei executare va începe după executare pedepsei închisorii, după graţierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescripţie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condiţionate.În baza art.45 alin.5 C.p., aplică inculpatei pedeapsa accesorie cea mai grea, a interzicerii drepturilor prevăzute de art. 66 alin.1 lit. a), b), d) ?i g) C.p. pe durata executării pedepsei principale.În baza art. 72 alin. 1 C.p. şi art. 40 al. 3 C.p., din durata pedepsei principale aplicate prin prezenta deduce perioada efectiv executată în baza Sentin?ei penale nr. 95/29.03.2022 a Tribunalului Ia?i, definitivă prin Decizia penală nr.423/25.04.2023 a Cur?ii de Apel Ia?i respectiv de la data de 25.04.2023 la zi.Anulează mandatul de executare a pedepsei închisorii nr.134/2022 emis la data de 25.04.2023 cu privire la inculpata SM ?i dispune emiterea unui nou mandat de executare conform prezentei pedepse.Constată recuperate în întregime prejudiciile create prin emiterea de facturi fiscale nereale către SC Marcon Ivest SRL.Constată recuperată suma de 50.000 lei de către Grigolo Giani, administratorul SC Hobby Rom SRL. În baza art.397 şi 404 al.4 lit. c C.p.p. raportat la art. 25 al.1 ?i 5 C.p.p., la art. 1349, art.1381 şi art.1382 C.civ., admite în parte acţiunea formulată de Ministerul Economiei şi Finanţelor – Agenţia Naţională de Administrare Fiscală - Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice Cluj-Napoca – Administraţia Judeţeană a Finanţelor Publice Sălaj şi, în consecinţă, obligă inculpata SM: - în solidar cu SC UNIC METAL IMPEX SRL (CUI 22891754, nr. înmatriculare J22/3440/2007, cu sediul în sat Lunca Cetă?uii, com. Ciurea, jud. Ia?i) la plata sumei de 26.641 lei reprezentând prejudiciu nerecuperat creat bugetului de stat în rela?ia cu SC Hobby Rom SRL, constând în TVA, precum ?i la plata de dobânzi (majorări) şi penalităţi de întârziere aferente debitului principal, calculate de la data scaden?ei debitului ?i până la data achitării integrale a obliga?iilor fiscale. - la plata sumei de 23.966,98 lei reprezentând prejudiciu nerecuperat creat bugetului de stat în calitate de administrator al SC Andreea Magdalena SRL în rela?ia cu SC Hobby Rom SRL, constând în TVA, precum ?i la plata de dobânzi (majorări) şi penalităţi de întârziere aferente debitului principal, calculate de la data scaden?ei debitului ?i până la data achitării integrale a obliga?iilor fiscale. - la plata sumei de 45.625,120 lei reprezentând prejudiciu nerecuperat creat bugetului de stat în calitate de administrator al SC Unic Construct Max SRL în rela?ia cu SC Hobby Rom SRL, constând în TVA, precum ?i la plata de dobânzi (majorări) şi penalităţi de întârziere aferente debitului principal, calculate de la data scaden?ei debitului ?i până la data achitării integrale a obliga?iilor fiscale.Respinge în rest preten?iile păr?ii civile.În baza art.397 alin.2 raportat la art.249 alin.1, 2, 4, 5, şi 6 Cod procedură penală, art.11 din Legea nr.241/2005, în vederea garantării recuperării în întregime a prejudiciului creat bugetului statului ?i în vederea garantării executării cheltuielilor judiciare, menţine până la concurenţa sumei de 96.233 lei măsura asigurătorie a sechestrului asupra bunurilor mobile şi imobile ale inculpatei, părţi sociale/acţiuni/alte forme de participaţie în cadrul unor societăţi comerciale sau altfel de persoane juridice aparţinând inculpatei SM ?i popririi (în limitele prevăzute de lege) sumelor de bani existente în conturile inculpatei sau datorate cu orice titlu inculpatei de către o a treia persoană.Ridică până la concuren?a sumei de 469.323 lei măsura asigurătorie a sechestrului asupra bunurilor mobile şi imobile ale inculpatei, părţi sociale/acţiuni/alte forme de participaţie în cadrul unor societăţi comerciale sau altfel de persoane juridice aparţinând inculpatei SM ?i popririi (în limitele prevăzute de lege) sumelor de bani existente în conturile inculpatei sau datorate cu orice titlu inculpatei de către o a treia persoană. Respinge ca nefondată cererea formulată de procuror privind desfiinţarea facturilor fiscale întocmite de inculpată şi utilizate pentru prejudicierea bugetului statului de către SC Hobby Rom SRL.Constată că prin Sentin?a penală nr.44/20.05.2020 (dos.nr. 423/84/2020 al Tribunalului Sălaj) s-a dispus desfiinţarea facturilor fiscale emise de inculpată ?i înregistrate în contabilitatea SC Marcon Invest SRL.În baza art.13 al.1 din Legea nr.241/2005 dispune comunicarea prezentei hotărâri, la data rămânerii definitive, către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului. Văzând prevederile art. 12 din Legea nr.241/2005, dispune comunicarea prezentei hotărâri, la data rămânerii definitive, ?i către Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Ia?i - în vederea înscrierii, în cazierul fiscal, de menţiuni cu privire la infracţiunea reţinută în sarcina inculpatei şi pedeapsa aplicată.În temeiul art. 274 al.1 C.p.p, obligă inculpata la plata sumei de 2.000 lei cu titlu de cheltuieli judiciare către stat în prezenta cauză.Onorariul în cuantum de 868 lei cuvenit av. Sabou Corina, apărător desemnat din oficiu pentru asisten?a juridică obligatorie a inculpatei (conform împuternicirii nr.333/27.07.2022) se avansează din fondurile Ministerului Justi?iei către Baroul Sălaj.Cu drept de apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată azi, 30.08.2023, prin punerea soluţiei la dispoziţia inculpatei, a păr?ii civile şi a procurorului, cu mijlocirea grefei instanţei.

      2. 02.08.2023 08:30Amână pronunţareaincheiereAmanareinitialaapronuntarii

         Stabile?te termen pentru deliberare ?i pronun?are la data de 30.08.2023.

      3. 26.07.2023 10:30Amână cauzaincheieredesedinta

         la 02.08.2023, ora 08,30 pentru administrare probe.

      4. 28.06.2023 10:30Amână cauzaincheieredesedinta

         pentru administrarea probatoriului incuviintat.

      5. 24.05.2023 12:00Amână cauzaincheieredesedinta

         pentru administrare probe.

      6. 26.04.2023 09:30Amână cauzaincheieredesedinta

         pentru administrarea probelor incuviintate.

      7. 22.03.2023 08:30Amână cauzaincheieredesedinta

         la solicitarea inculpatei in vederea angajarii unui aparator ales.

      8. 22.02.2023 08:30Amână cauzaincheieredesedinta

         pentru citarea inculpatei cu mandat de aducere.

      9. 23.11.2022 09:15Amână cauzaincheieredesedinta

         Admite cererea inculpatei S. M. (...) si trimite la Tribunalul Cluj dos.nr. 471/84/2022 (înregistrat pe rolul Tribunalului Sălaj la data de 17.03.2022), pentru a se aprecia privitor la oportunitatea reunirii cu dosarul nr. 5530/117/2021 (înregistrat la data de 27.12.2021). Admite cererea apărătorului desemnat din oficiu pentru asistenta juridică obligatorie a inculpatei si onorariul partial, în cuantum de 217 lei, cuvenit av. S.C. (conform Împuternicirii avocatiale nr.333/27.07.2022), se avansează din fondurile Ministerului Justitiei către Baroul de Avocati Sălaj. În baza art. 275 alin.3 C.p.p., cheltuielile judiciare avansate de stat rămân în sarcina acestuia. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţa publică din data de 23.11.2022, la sediul Tribunalului Sălaj.

      10. 26.10.2022 08:30Amână cauzaincheieredesedinta

          la data de 23.11.2022, ora 09,15.

      11. 21.09.2022 12:30Amână cauzaincheieredesedinta

          in raport de lipsa inculpatei.

   Cai de atac (1)

   • Apel — declarata de ANAF-DGRFP CLUJ NAPOCA-ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANEŢOR PUBLICE SĂLAJ, (07.09.2023)

Sursa: portalul instantelor de judecata (portal.just.ro / ECRIS), indexat periodic. Legatura dosar–firma se calculeaza la indexare, potrivind exact denumirile cunoscute ale firmei (inclusiv cele anterioare) cu numele partilor; cand denumirea e purtata de mai multe firme, dosarul apare doar ca potrivire probabila.