Sari la continut

Dosare in instanta

Toate dosarele gasite pentru GREENPOINT TRADE SRL in portalul instantelor de judecata (portal.just.ro / ECRIS).

  1. 12200/3/2026Creditordetalii ▸
    cererea debitorului (art.66 alin.10 din Legea nr.85/2014)
    Tribunalul BucurestiFondFalimentAmână cauza (30.09.2026)
    Parti (11)
    • AUDIO VIDEO STYLE SRLDebitor
    • DIRECTIA IMPOZITE SI TAXE LOCALE SECTOR 5Creditor
    • PAMAS TRADING SRLCreditor
    • BT MICROFINATARE IFN SACreditor
    • PET PRODUCT SRLCreditorposibil 11156707
    • DIRECTIA GENERALA REGIONALA A FINANTELOR PUBLICE BUCURESTI IN REPREZENTAREA ADMINISTRATIEI SECTOR 5 A FINATELOR PUBLICECreditor
    • DIRECTIA GENERALA REGIONALA A FINANTELOR PUBLICE BUCURESTI, IN REPREZENTAREA INTERESELOR STATULUI ROMAN PRIN MINISTERUL FINANTELOR PUBLICECreditor
    • ENICA MARIUS GEORGIANCreditor
    • BT LEASING TRANSILVANIA IFN SACreditor
    • BANCA COMERCIALĂ ROMÂNĂ SACreditor
    • GREENPOINT TRADE SRLCreditor
    Termene si solutii (3)
    1. Amână cauza
    2. termen
    3. Admite cerereaincheieredesedinta

      Admite cererea debitoarei S.C. AUDIO VIDEO STYLE S.R.L. În temeiul art. 71 alin.1 din Legea nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolvenţă deschide procedura generală împotriva debitorului S.C. AUDIO VIDEO STYLE S.R.L. Dă dispoziţie tuturor băncilor la care debitoarea are disponibil în conturi să nu dispună de acestea fără un ordin al judecătorului sindic sau al administratorului judiciar, obligaţia de înştiinţare a băncilor revenindu-i administratorului judiciar, în cazul în care operează ridicarea de drept a dreptului de administrare. Fixează următoarele termene limită: a) termenul limită de depunere, de către creditori, a opoziţiilor la încheierea de deschidere a procedurii - 15 zile de la primirea notificării, precum şi termenul de soluţionare a opoziţiilor, care nu va depăşi 10 zile de la data expirării termenului de depunere a acestora; b) termenul limită pentru înregistrarea cererii de admitere a creanţelor asupra averii debitorului – 18.05.2026. c) termenul de verificare a creanţelor, de întocmire şi publicare în BPI a tabelului preliminar de creanţe – 08.06.2026; d) termenul de definitivare a tabelului creanţelor – 03.07.2026; e) data primei şedinţe a adunării generale a creditorilor – 15.06.2026. În baza art. 45 lit. d din Legea nr. 85/2014, la solicitarea debitoarei desemnează administrator judiciar provizoriu pe RM BUSINESS RECOVERY IPURL care va îndeplini atribuţiile prevăzute de art. 58 raportat la art. 87 alin. 1 lit. a din Legea nr. 85/2014, cu o remuneraţie de 5000 lei din averea debitorului. În temeiul art. 71 alin. 2 din Legea nr. 85/2014, dispune ca administratorul judiciar să trimită o notificare, în condiţiile art. 99 alin. 3 si art. 100 din lege, privind deschiderea procedurii generale împotriva debitorului, tuturor creditorilor menţionaţi în lista depusă de debitor în conformitate cu art. 67 alin. 1 lit. c), debitorului si oficiului registrului comerţului sau, după caz, registrului societăţilor agricole ori registrului asociaţilor si fundaţiilor în care debitorul este înmatriculat, pentru efectuarea menţiunii, instanţelor judecătoreşti în a căror jurisdicţie se află sediul declarat la registrul comerţului, si tuturor băncilor unde debitorul are deschise conturi, în vederea aplicării prevederilor art. 75 din Legea nr. 85/2014. În temeiul art. 39 din Legea nr. 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, dispune deschiderea de către debitor a unui cont la o unitate bancară din care vor fi suportate cheltuielile aferente procedurii, în termen de 2 zile de la notificarea deschiderii procedurii; în caz de neîndeplinire a atribuţiei, contul va fi deschis de către administratorul judiciar. Eventualele disponibilităţi băneşti vor fi păstrate într-un cont special de depozit bancar. Pune în vedere administratorului judiciar să efectueze în 60 de zile de la data pronunţării prezentei hotărâri inventarierea bunurilor debitorului, să întocmească şi să depună la dosar, în termen de 20 de zile de la desemnare, raportul prevăzut la art. 92 alin. 1 din Legea nr. 85/2014, şi, în termen de 40 de zile de la desemnare, raportul prevăzut la art. 97 din aceeaşi lege. Pune în vedere administratorului judiciar prevederile art. 252 din Legea nr. 31/1990, republicată şi dispune îndeplinirea formalităţilor privind menţionarea la registrul comerţului a reprezentanţilor permanenţi ai săi. Pune în vedere administratorului judiciar să depună la dosar raportul prevăzut de art. 59 din Legea nr. 85/2014 cu minim 5 zile înainte de termenul de judecată acordat şi să anexeze răspunsurile din partea DITL Sectoarele 1-6 şi/sau de la punctele de lucru şi/sau sediile secundare, Serviciul de Înmatriculări Auto, OCPI SECT 1-6 şi/sau de la punctele de lucru şi sediile secundare, ANCPI, REVISAL (cereri scutite de la plata taxelor şi tarifelor în baza art. 96 din Legea 85/2014) din care să rezulte dacă debitoarea deţine bunuri în patrimoniu sau contracte de muncă în derulare şi din partea AFP Sector 2 cu privire la documentele contabile înregistrate la aceasta instituţie si situaţia conturilor debitoarei la data deschiderii procedurii. Pune în vedere administratorului judiciar să convoace, în temeiul art. 53 alin. 1 din legea nr. 85/2014, adunarea generală a acţionarilor, asociaţilor sau membrilor persoanei juridice pentru desemnarea administratorului special, în termen de maximum 10 zile de la notificarea deschiderii procedurii de către administratorul judiciar provizoriu. Se vor respecta dispoziţiile art. 52 alin. 2 din Legea nr. 85/2014. Pune în vedere lichidatorului judiciar obligaţia de a cuprinde în convocatorul primei şedinţe a Adunării Creditorilor, ca puncte pe ordinea de zi, confirmarea lichidatorului judiciar şi stabilirea onorariului acestuia, precum şi desemnarea Comitetului Creditorilor. Pune în vedere administratorului judiciar ca notificările transmise creditorilor să cuprindă solicitarea de comunicare a declaraţiilor de creanţe, a documentelor justificative, a taxei de timbru: (i) un exemplar va fi transmis atât in format scriptic (hârtie) la grefa Secţiei a VII-a Civilă a Tribunalului Bucureşti, cât şi în format electronic (documente PDF de maximum 4 MB fiecare) pe adresa de e-mail a Secţiei a VII-a Civilă a Tribunalului Bucureşti (trb-insolventa@just.ro); (ii) exemplarul destinat practicianului in insolventa va fi transmis pe adresa de corespondenta electronică ce va fi indicată de acesta prin notificare. Fixează termen pentru analiza stadiului continuării procedurii la 30.09.2026, ora 10.00. Executorie. Cu drept de a formula apel în termen de 7 zile de la comunicarea hotărârii, ce se va depune la Tribunalul Bucureşti, Secţia a VII-a Civilă. Pronunţată în şedinţă publică astăzi, 01.04.2026, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanţei.

  2. 1550/103/2024Creditordetalii ▸
    deschiderea procedurii la cererea debitorului
    Tribunalul NeamtFondFalimentAmână cauza (09.06.2026)
    Parti (20)
    • DOG & CAT PAWS SRLDebitor
    • MANAGER CONT S.P.R.LLichidator administrator judiciar provizoriu-COMUNICARE ÎN FORMAT ELECTRONIC PRIN EMAIL-CERERE DIN DATA 25.09.2024
    • GREENPOINT TRADE SRLCreditor
    • ALTIUS SA - SEDIU ALESCreditor COMITETUL CREDITORILOR
    • ADMINISTRAŢIA JUDEŢEANĂ A FINANŢELOR PUBLICE NEAMŢ- PENTRU SERVICIUL FISCAL MUNICIPAL ROMANCreditor COMITETUL CREDITORILOR - PREŞEDINTE
    • E.ON ENERGIE ROMÂNIA S.A.TG. MUREŞ - CU SEDIUL PROCESUAL PROCESUAL ALES LA FIRE CREDIT SRLCreditor
    • UNICREDIT BANK SA- PRIN AVOCAT MOLDOVEANU ŞI ASOCIAŢII SCACreditor COMITETUL CREDITORILOR
    • FARMAVET SA- SEDIU ALESCreditor
    • BISTRI-VET SRLCreditor
    • LIBRA INTERNET BANK SACreditor
    • BURA ADRIAN IOANCreditor
    • MOCANU ALEXANDRA RALUCACreditor
    • PET FACTORY SRL- SEDIU PROCESUAL ALES LA CABINET AVOCAT JIGĂU REMUS-CONSTANTINCreditor
    • SERVICII PUBLICE SA - SEDIU PROCESUAL ALES LA SCA "LĂPUŞAN&PARTNERS"Creditor
    • SALVAVET COMIMPEX SERVICII VETERINARE SPECIALE SRL -SEDIU ALES LA CABINET AVOCAT BĂRĂSCU SIMONACreditor
    • MONTERO VET SRL - SEDIU PROCESUAL ALES LA CABINET AVOCAT ROMEO NICOLESCUCreditor
    • MARAVET SRLCreditorposibil 10231304posibil 17132170
    • VANELLI SRL - SEDIU ALES PENTRU COMUNICAREA ACTELOR LA CABINET DE AVOCAT POPESCU ISABELACreditor
    • TOTAL CARE SP SRL - SEDIU ALES LA CABINET DE AVOCAT DARIE CARMENCreditor
    • MUNICIPIUL ROMANCreditor
    Termene si solutii (11)
    1. termen
    2. Amână cauzaincheieredesedinta

      S-a acordat termen la solicitarea administratorului judiciar, pentru continuarea procedurii de reorganizare, în vederea derulării planului de reorganizare, la data de 13.10.2026;

    3. Amână cauzaincheieredesedinta

      S-a acordat termen la solicitarea administratorului judiciar, pentru continuarea procedurii de reorganizare, în vederea derulării planului de reorganizare;

    4. Amână cauzaincheieredesedinta

      S-a acordat termen în vederea derulării planului de reorganizare pentru debitor;

    5. Amână cauzaincheieredesedinta

      Amână judecarea cauzei la data de 16.12.2025, ora 12,oo, având în vedere Hotărârea Adunării Generale a Judecătorilor din cadrul Tribunalului Neamţ nr. 4/25.09.2025, prin care s-a adoptat forma unui protest sub forma amânării cauzelor.

    6. Amână cauzaincheieredesedinta

      S-a acordat termen pentru continuarea procedurii de reorganizare, în vederea derulării planului de reorganizare;

    7. Amână cauzaHotarareintermediara

      Confirmă planul de reorganizare a activităţii debitorului „DOG & CAT PAWS” S.R.L. Roman. Dispune reorganizarea activităţii societăţii debitoare, conform planului aprobat de Adunarea creditorilor din data de 17.02.2025 (filele 117-124 şi 149-150 dosar). Cu apel în termen de 7 zile de la comunicare. Pronunţată astăzi, 18.03.2025, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei.

    8. Amână cauzaincheieredesedinta

      Ia act de desemnarea administratorului special; pentru continuarea procedurii pentru debitor;

    9. Amână cauzaincheieredesedinta

      Admite cererea formulată de administratorul judiciar Manager Cont S.P.R.L. În temeiul art.132 alin.2 din Legea 85/2014, dispune prelungirea cu 30 de zile a termenului de depunere a planului de reorganizare. Cu apel în termen de 7 zile de la comunicarea hotărârii, realizată prin publicare în BPI. Pronunţată astăzi, 10.12.2024, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei.

    10. Amână cauzaincheieredesedinta

      Pentru continuarea procedurii de observaţie în procedura generală şi pentru întocmirea planului de reorganizare;

    11. Deschidere la cererea debitoruluiincheieredesedinta

      Admite cererea formulată de debitorul „DOG&CAT PAWS” S.R.L. Roman. În temeiul art.71 alin.1 din Legea 85/2014, dispune deschiderea procedurii insolvenţei împotriva debitorului „DOG&CAT PAWS” S.R.L., cu sediul în municipiul Roman, str.Vasile Lupu nr.39, înmatriculat la O.R.C. sub numărul J27/137/2014, CUI 32865140. În temeiul art.73 raportat la art.45 alin.1 lit.d din Legea privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă : Desemnează în calitate de administrator judiciar provizoriu pe Manager Cont S.P.R.L., care va îndeplini atribuţiile prevăzute de art.58 din lege, cu un onorariu provizoriu de 7.000 lei, fără TVA. În temeiul art.99 din Legea privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă: Dispune notificarea deschiderii procedurii debitorului, creditorilor şi Oficiului Registrului Comerţului, prin Buletinul procedurilor de insolvenţă, în vederea efectuării menţiunii. Fixează termenul limită pentru depunerea cererilor de înscriere a creanţelor la data de 27.09.2024. Fixează termenul limită pentru verificarea creanţelor, întocmirea şi publicarea în BPI a tabelului preliminar al creanţelor la data de 22.10.2024. Fixează termenul pentru definitivarea tabelului creanţelor la data de 12.11.2024. Fixează data şedinţei adunării creditorilor la data de 28.10.2024, ora 1200 la sediul administratorului judiciar şi convoacă creditorii debitorului. Fixează termen pentru depunerea raportului prevăzut de art.92 din Legea privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, la data de 04.09.2024. Fixează termen pentru depunerea raportului prevăzut de art.97 din Legea 85/2014, la data de 24.09.2024. Dispune trimiterea notificărilor către toţi creditorii, de către administratorul judiciar. În temeiul art.76 din Legea privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, dispune comunicarea prezentei sentinţe Judecătoriei Roman, Tribunalului Neamţ şi prin Buletinul Procedurilor de Insolvenţă şi tuturor băncilor unde debitorul are deschise conturile. Fixează termen pentru continuarea procedurii la data de 12.11.2024. Cu apel în termen de 7 zile de la comunicare. Pronunţată astăzi, 13.08.2024, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei.

  3. 44923/3/2018Parte responsabilă civilmentedetalii ▸
    infracţiuni de evaziune fiscală (Legea 87/1994, Legea 241/2005)
    Curtea de Apel BucurestiFond → ApelPenalAmână cauza (26.06.2026)
    Parti (24)
    • ROMAN DOINAInculpat
    • IORDACHE CĂTĂLIN ADRIANInculpat
    • BARBU CĂTĂLIN VIORELInculpat
    • MURARU ROMEO CONSTANTINInculpat
    • GRUIA RADUInculpat
    • ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ACTIVITATEA JURIDICĂParte civilă
    • MOUBARAK MAHMOUD SLEIMANInculpat
    • RĂDULESCU MARIUS BOGDANInculpat
    • RMG PROFESSIONAL SERVICE S.R.L.Parte responsabilă civilmente
    • STATUL ROMAN PRIN ANAF - DGRAP BUCURESTI - SERVICIUL CONTRIBUABILI MIJLOCIIParte civilă
    • GREENPOINT TRADE SRLParte responsabilă civilmente
    • RRR AUTOSHOP SRLParte responsabilă civilmente
    • GRUIA RADU - prin afişare la sediul instanţeiApelant Inculpat
    • RRR AUTOSHOP SRL - PRIN AFIŞARE LA SEDIUL INSTANŢEIIntimat Parte responsabilă civilmente
    • ROMAN DOINAIntimat Inculpat
    • IORDACHE CĂTĂLIN ADRIANApelant Inculpat
    • BARBU CĂTĂLIN VIORELIntimat Inculpat
    • MURARU ROMEO CONSTANTINApelant Inculpat
    • GRUIA RADUApelant Inculpat
    • ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ADMINISTRAŢIA FISCALĂ PENTRU CONTRIBUABILI MIJLOCIIApelant Parte civilă
    • RĂDULESCU MARIUS BOGDANApelant Inculpat
    • RMG PROFESSIONAL SERVICE S.R.L.Apelant Parte responsabilă civilmente
    • GREENPOINT TRADE SRLIntimat Parte responsabilă civilmente
    • RRR AUTOSHOP SRLIntimat Parte responsabilă civilmente
    Parcursul dosarului (2 etape · 80 termene)
    1. ApelCurtea de Apel BucurestiAmână cauza (26.06.2026)42 termene ▸
      1. termen
      2. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea depunerii raportului de expertiza

      3. Termen preschimbat

        In baza art. 353 alin. 10 c.p.p. preschimba termenul de judecata de la 29.05.2026 la 26.06.2026 ora 14.00 cu citare parti, instiintare avocati

      4. Încheiereincheieredesedinta

        pentru depunerea raportului de expertiza

      5. Încheiereincheieredesedinta

        pentru depunerea raportului de expertiza

      6. Încheiereincheieredesedinta

        pentru depunerea raportului de expertiza

      7. Încheiereincheieredesedinta

        Pentru întocmirea raportului de expertiză.

      8. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru întocmirea raportului de expertiză.

      9. Încheiereincheieredesedinta

        fata de lipsa raport expertiza acorda termen la 19.02.2026 ora 15.00 sala P85

      10. Încheiereincheieredesedinta

        faţă de lipsa raportului de expertiză

      11. Repus pe rol
      12. Suspendat

        Suspendat

      13. SuspendatRezolutie

        REZOLUTIE În baza Hotărârii nr. 2/26.08.2025, a Adunării Generale a Judecătorilor din cadrul Cur?ii de Apel Bucure?ti, dispune suspendarea solu?ionării prezentei cauze.

      14. Amână cauzaincheieredesedinta

        faţă de lipsa raportului de expertiză

      15. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se depune raportul de expertiză, amână cauza.

      16. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea audierii martorului Vlada Ionuţ, amână cauza.

      17. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea refacerii procedurii de citare cu apelantul-inculpat Gruia Radu, amână cauza.

      18. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea administrării probei cu martori, amână cauza.

      19. Amână cauzaincheieredesedinta

        Faţă de lipsa apărătorilor aleşi ai inculpatului Iordache Cătălin Adrian, amână cauza.

      20. Termen preschimbat

        În baza art. 353 alin. (10) Cod procedură penală, preschimbă termenul de judecată din data de 21.11.2024 pentru termenul din data de 28.11.2024.

      21. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată, amână cauza.

      22. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea adminstrării probei cu martori, amână cauza.

      23. Termen intermediarincheieredesedinta

        Pentru respectarea principiului continuităţii completului de judecată, amână cauza.

      24. admite cerereaincheieredesedinta

        a) În baza art. 420 alin. 1, 5 şi 11, art. 100 alin. 2 şi 3 C. proc. pen., încuviinţează în cadrul probei testimoniale, cererea de audiere a martorului VLADA IONUŢ, formulată de inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, prin avocat ales. În baza art. 420 alin. 1, 5 şi 11, art. 100 alin. 2 şi 3 C. proc. pen., admite proba cu înscrisuri propusă de inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, prin avocat ales. Dispune emiterea unor adrese către A.N.A.F.: - în vederea comunicării declara?iilor 394 cu privire la următoarele societă?i: S.C. PROFESSIONAL RMG RECRUITMENT S.R.L. (CUI 20970738), S.C. DARIANA TRANZIT S.R.L. (CUI 24171520), S.C. B2B RECRUITMENT AGENTY S.R.L. (CUI 32528064) ?i S.C. ERGA OMNES CONSULTING S.R.L. (CUI 33219229), pentru perioada de activitate, anume 2012 - 2015; - în vederea comunicării stadiului executării silite la următoarele societă?i: S.C. PROFESSIONAL RMG RECRUITMENT S.R.L. (CUI 20970738), S.C. DARIANA TRANZIT S.R.L. (CUI 24171520), S.C. B2B RECRUITMENT AGENTY S.R.L. (CUI 32528064) ?i S.C. ERGA OMNES CONSULTING S.R.L. (CUI 33219229). Dispune emiterea unei adrese către Tribunalul Bucureşti în vederea comunicării, unor copii certificate: - a încheierii din data de 28.11.2012 a Tribunalului Bucure?ti, Sec?ia a VII-a Civilă - dosar nr. 45189/3/2012, publicată în Buletinul Procedurilor de Insolven?ă nr. 3813/01.03.2013 privind deschiderea procedurii generale de insolven?ă a debitorului S.C. RMG SISTEM PROTECT S.R.L.; - a sentin?ei civile nr. 5961/12.06.2013 a Tribunalului Bucure?ti, Sec?ia a VII-a Civilă - dosar nr. 45189/3/2012 publicată în Buletinul Procedurilor de Insolven?ă nr. 13341/07.08.2013 privind radierea debitorului S.C. RMG SISTEM PROTECT S.R.L. b) În baza art. 420 alin. 1 şi 11, art. 100 alin. 3 şi 4, lit. a) şi b) C. proc. pen., respinge cererile de administrare a probelor cu martorii TUDOR LUCIAN şi STANCU RADU FLORIN, solicitaţi de către inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, prin avocat ales. c) În baza art. 420 alin. 1 şi 11, art. 100 alin. 3 şi 4, lit. a) şi b) C. proc. pen., respinge cererile de administrare a probelor cu martorii POLOCOSER ANDREEA GEORGETA şi MITROI NICOLAE, solicitaţi de către inculpatul GRUIA RADU, prin avocat ales. d) În baza art. 172 alin. 2 C. proc. pen. încuviinţează proba cu expertiză financiar-contabilă formulată de apelanţii intimaţi inculpaţi IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN şi GRUIA RADU, prin avocaţi aleşi. Stabileşte ca obiective al expertizei financiar-contabile: I. Luând în calcul acuzaţia penală, respectiv aceea că, IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, în calitate de administrator al societă?ii RMG SISTEMS PROTECT S.R.L., CUI 24742465, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obliga?iilor fiscale a înregistrat în eviden?ele contabile ?i a declarat organelor fiscale achizi?ii de bunuri/servicii care nu aveau la bază opera?iuni reale, în perioada 2010-2012, de la SPECIAL CONCEPT SRL, în semestrul I (ianuarie-iunie) 2010, AS LM IMAGE SRL, în semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010, MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) ale anului 2010, KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2010, ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010, BORDEAUX BUSINESS SRL, în semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011, AGRO DELTA EXPRES SRL, în semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011, INTEGRATED MARKETING SERVICE SRL, în semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2011, ?i PRO INFINITY SRL, în semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i în lunile februarie, martie ?i aprilie 2012, societă?i furnizoare controlate de inculpa?ii GRUIA RADU ?i MURARU ROMEO CONSTANTIN (PRO INFINITY S.R.L., ADVERTISING PUBLICITATE S.R.L., AS LM IMAGE S.R.L., MILENIUM AUTO DRIVE S.R.L., KVL GRUP CONSTRUCT S.R.L. ?i SPECIAL CONCEPT S.R.L.) ?i, respectiv, MOUBARAK MAHMOUD SLEIMAN (INTEGRATED MARKENTING SERVICE S.R.L., AGRO DELTA EXPRES SRL ?i BORDEAUX BUSINESS S.R.L.), care au emis documentele justificative ale opera?iunilor în numele societă?ilor ?i pe care le-au pus la dispozi?ia lui IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, faptă prin care a fost cauzat un prejudiciu bugetului de stat reprezentând TVA ?i impozit pe profit, să se calculeze valoarea prejudiciului. II. Luând în calcul acuzaţia penală, respectiv aceea că, IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, în calitate de administrator al societă?ii PROFESSIONAL RMG SERVICES S.R.L., CUI 29539420, în scopul sustragerii de la îndeplinirea obliga?iilor fiscale a înregistrat în eviden?ele contabile ?i a declarat organelor fiscale achizi?ii de bunuri/servicii care nu aveau la bază opera?iuni reale, în perioada 2012-2015, de la PRO INFINITY SRL, în luna iulie 2012, REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în luna iulie 2012, VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în luna iulie 2012, PROFESSIONAL RECRUITMENT CONSULTING SRL, în lunile ianuarie, februarie, martie ?i mai 2013, DARIANA TRANZIT SRL, în lunile mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013, B2B RECRUITMENT AGENCY SRL, CUI 32528064, în lunile februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2014, ERGA OMNES CONSULTING SRL, în lunile august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015, ultimele patru societă?i furnizoare fiind controlate chiar de către IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN în timp ce PRO INFINITY SRL, REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL ?i VT SCAN INTERNATIONALSRL erau controlate de către inculpa?ii GRUIA RADU ?I MURARU ROMEO, care au emis documentele justificative ale opera?iunilor în numele acestora ?i pe care i le-au pus la dispozi?ie lui IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, faptă prin care a fost cauzat un prejudiciu bugetului de stat reprezentând TVA ?i impozit pe profit, să se calculeze valoarea prejudiciului. III. Calcularea prejudiciului cauzat bugetului statului aferent fiecărui obiectiv se va face prin precizarea totală a acestuia, cu indicarea separată a cuantumului de TVA şi a impozitului pe profit, precum şi cu indicarea separată pentru fiecare societatea comercială din traseul infracţional. IV. Aferent prejudiciului total şi defalcat determinat pentru obiectivele I şi II conform pct. III, să se calculeze procentul de 20%, reprezentând penalitatea specială. Dobânzile ?i penalită?ile pentru fiecare societate în parte (S.C. RMC SISTEM PROTECT S.R.L., conform filierei comerciale ?i S.C. PROFESSIONAL RMG SERVICES S.R.L., conform filierei comerciale), se vor calcula în func?ie de data la care debitul principal a devenit exigibil, prin raportare la anii fiscali diferi?i. Expertul urmează a avea în vedere şi că la data de 28.02.2012 a fost deschisă procedura generală de insolvenţă împotriva SC. RMG SISTEM PROTECT S.R.L. Dobânzile ?i penalită?ile vor fi calculate prin raportare la prejudiciul efectiv produs. V. Având in vedere plă?ile efectuate de inculpatul IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN pe parcursul cercetării judecătore?ti la Tribunalul Bucureşti, în cuantum de 356.092 lei, să se stabilească, pe de o parte, suma pe care acesta trebuie să o mai achite pentru a acoperi prejudiciul total stabilit, calculat conform pct. III, iar pe de altă parte, suma pe care acesta trebuie să o mai achite pentru a acoperi prejudiciul total stabilit, la care să se adauge dobânzile ?i penalită?ile şi procentul de 20%, reprezentând penalitatea specială, calculat conform pct. IV. e) Pune în vedere părţilor şi procurorului dispoziţiile art. 173 alin. 4 şi art. 177, alin. 4 C. proc. pen. f) În baza art. 420 alin. 1, 4, 5 şi 11, art. 100 alin. 2 şi 3 C. proc. pen., admite proba cu audierea inculpaţilor GRUIA RADU, RĂDULESCU MARIUS BOGDAN şi MURARU ROMEO CONSTANTIN propusă de inculpatul GRUIA RADU, prin avocat ales, în măsura manifestării de voinţă de a fi audiaţi în calea de atac a apelului. Definitivă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, azi, 25.06.2024.

      25. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea asupra cererii de probatorii la data de 25.06.2024.

      26. Amână cauzaincheieredesedinta

        Stabileşte pronunţarea pe cererile de probe la data de 20.06.2024. Pe fondul apelului, acordă termen de judecată la data de 27.06.2024, ora 15,00.

      27. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se depune la dosarul cauzei cererile de probatoriu, amână cauza.

      28. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea audierii expertului, amână cauza.

      29. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se depune la dosarul cauzei întrebările formulate de către apărători pentru audierea expertei, amână cauza.

      30. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se da posibilitatea pregătirii apărării, amână cauza.

      31. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea audierii expertei Toma Camelia, amână cauza şi acordă termen la data de 07.03.2024, ora 11,00.

      32. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru audierea martorilor şi a inculpaţilor, amână cauza.

      33. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea administrării probei cu martori, amână cauza la data de 25.01.2024.

      34. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea respectării principiului continuităţii completului de judecată şi a principiului nemijlocirii administrării probatoriului, amână cauza la data de 07.12.2023.

      35. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea administrării probei cu martori, amână cauza.

      36. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea administării probei cu martori, amână cauza.

      37. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea pronunţării asupra cererilor de probatorii, amână cauza.

      38. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se lua cunoştinţă de cererea de probatoriu depusă la dosar, va amâna cauza.

      39. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a da posibilitatea prezentării apelantului-inculpat Rădulescu Marius Bogdan, amână cauza.

      40. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se da posibilitatea prezentării apelantului inculpat, fiind singurul termen acordat în acest sens, amână cauza la data de 23.02.2023, ora 12,30.

      41. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se da posibilitatea angajării unui apărător ales, amână cauza.

      42. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru a se da posibilitatea angajării unui apărător ales, amână cauza.

    2. FondTribunalul BucurestiÎncheiere (22.06.2022)38 termene ▸
      1. Încheiereincheiereindreptareeroaremateriala

        În baza art. 278 C.pr.pen. admite sesizare de îndreptare a erorii materiale din cuprinsul dispozitivului sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti Sec?ia a I-a Penală. Dispune modificarea sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti astfel cum a fost modificat prin încheierea din data de 20.06.2022 după cum urmează: - referitor la inculpatul Muraru Romeo Constantin apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” În baza art. 275 alin. 3 din C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică, azi, 22.06.2022.

      2. Încheiereincheiereindreptareeroaremateriala

        În baza art. 278 C.pr.pen. admite sesizare de îndreptare a erorii materiale din cuprinsul dispozitivului sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti Sec?ia a I-a Penală. Dispune îndreptarea erorii materiale dispozitivul sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti după cum urmează: - referitor la inculpatul Gruia Radu în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016.” apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016.” - referitor la inculpatul Muraru Romeo Constantin în loc de „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” apare „În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 17.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 21.06.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi.” - referitor la partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 în loc de „În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, , asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile.” apare „În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale părţii responsabile civimente precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile.” În baza art. 278 alin. 3 C.pr.pen., dispoziţiile prezentei încheieri vor fi menţionate la sfârşitul sentinţei penale nr. 614 din data 09.06.2022 pronunţată de Tribunalul Bucureşti. În baza art. 275 alin. 3 C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. În baza art. 275 alin. 3 din C.pr.pen., cheltuielile judiciare avansate de stat vor rămân în sarcina acestuia. Cu apel în 10 zile de la comunicare. Pronunţată în şedinţa publică, azi, 20.06.2022.

      3. SoluţionareHotarare

        I. În temeiul art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 10 alin. 11 din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C.pen. dispune încetarea procesului penal faţă de inculpata Roman Doina pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (76 acte materiale) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Legea 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021. II. În temeiul art. 396 alin. 6 C.pr.pen. rap. la art. 10 alin. 11 şi 12 din Legea nr. 241/2005 şi art. 5 C.pen. dispune încetarea procesului penal faţă de inculpatul Barbu Cătălin Viorel pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (82 acte materiale) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Legea 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Ia act că inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu în perioada 11.05.2016 - 04.07.2016. III. În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., art. 396 alin. 2 C.pr.pen., art. 396 alin. 10 C.pr.pen., art. 75 alin. 2 lit. a C.pen. şi art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Rădulescu Marius Bogdan la pedeapsa de 3 (trei) ani, 1 (una) lună şi 10 (zece) zile închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală formă continuată. (52 acte materiale). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. IV. În temeiul art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplic. art. 35 alin. 1 C.pen., art. 396 alin. 2 C.pr.pen., art. 75 alin. 2 lit. a C.pen. şi art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Iordache Cătălin Adrian la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea infrac?iunii de evaziune fiscală în formă continuată. (55 acte materiale) În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorităţile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerciţiul autorităţii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost reţinut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. V. În temeiul art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., art. 41 alin.1 C.pen., art. 75 alin. 2 lit. b C.pen., art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Gruia Radu la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea complicită?ii la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată (78 acte materiale). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte funcţii publice, a dreptului de a ocupa o func?ie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societă?i comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. În temeiul art. 16 alin. 1 din Legea 187/2012 rap. la art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune revocarea beneficiului suspedării sub supraveghere a executării pedepsei acordat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. În temeiul art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune ca pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin prezenta să fie executată alături de pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti inculpatul urmând a executa în final pedeapsa de 8 (opt) ani şi 8 (opt) luni închisoare. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016. Menţine măsura de siguranţă stabilită prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. VI. În temeiul art. 37 C.pen. constată că infrac?iunea pentru care inculpatul Muraru Romeo Constantin a fost condamnat prin s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017, rămasă definitivă prin d.pen. 1018 din 09.07.2021 a Curţii de Apel Cluj la pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare este compusă din acte materiale ale infracţiunii continuate ce face obiectul prezentului dosar. În temeiul art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen., art. 41 alin.1 C.pen, art. 75 alin. 2 lit. b C.pen., art. 76 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. dispune condamnarea inculpatului Muraru Romeo Constantin la pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare pentru săvâr?irea complicită?ii la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată (78 acte materiale la care se adaugă actele materiale stabilite conform s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017). În temeiul art. 67 alin. 2 C.pen. aplică inculpatului pedeapsa complementară a interzicerii drepturilor prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea dreptului de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o func?ie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societă?i comerciale pe o perioadă de 3 (trei) ani după executarea pedepsei închisorii, după gra?ierea totală ori a restului de pedeapsă, după împlinirea termenului de prescrip?ie a executării pedepsei sau după expirarea termenului de supraveghere a liberării condi?ionate. În temeiul art. 65 alin. 1 şi 3 din C.pen. aplică inculpatului pedeapsa accesorie a prev. de art. 66 alin. 1 lit. a, b şi g C.pen., respectiv interzice inculpatului exercitarea drepturilor de a fi ales în autorită?ile publice sau în orice alte func?ii publice, a dreptului de a ocupa o funcţie care implică exerci?iul autorită?ii de stat şi a dreptului de a fi administrator, fondator sau reprezentant legal al unei societăţi comerciale din momentul rămânerii definitive a hotărârii de condamnare până când pedeapsa principală privativă de libertate a fost executată sau considerată ca executată. Constată că prin s.pen. 304 din 16.10.2020 pronunţată de Tribunalul Cluj în dosarul nr. 3265/117/2017, rămasă definitivă prin d.pen. 1018 din 09.07.2021 a Curţii de Apel Cluj s-a dispus revocarea beneficiului suspendării sub supraveghere a executării pedepsei acordat prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. În temeiul art. 864 C.pen. din 1969 şi art. 83 alin. 1 C.pen. din 1969 dispune ca pedeapsa de 4 (patru) ani şi 8 (opt) luni închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin prezenta să fie executată alături de pedeapsa de 4 (patru) ani închisoare la care inculpatul a fost condamnat prin sentinţa penală nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin decizia nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti inculpatul urmând a executa în final pedeapsa de 8 (opt) ani şi 8 (opt) luni închisoare. În temeiul art. 72 C.pen. deduce perioada în care inculpatul a fost re?inut, arestat şi arestat la domiciliu, respectiv de la data de 14.08.2004 la 27.09.2004 şi de la data de 11.05.2016 la 06.09.2016 şi de la data de 06.02.2022 la zi. Menţine măsura de siguranţă stabilită prin s.pen. nr. 493 din 10.06.2008 pronunţată de Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti în dosarul nr. 21726/299/2007, definitivă prin d.pen. nr. 202 din 06.02.2009 a Curţii de Apel Bucureşti. Dispune anularea MEPI 410/2020 emis de Tribunalul Cluj şi emiterea unui nou MEPI după rămânerea definitivă a prezentei. În temeiul art. 7 din Legea nr. 26/1990 şi art. 13 alin. 1 din Legea nr. 241/2005 privind registrul comer?ului dispune comunicarea prezentei hotărâri Oficiului Naţional al Registrului Comer?ului la data rămânerii definitive. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. respinge solicitarea formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală, prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti de obligare, în solidar, a inculpa?ilor Roman Doina, Barbu Cătălin Viorel, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 752.724,00 lei la care se adaugă obliga?iile fiscale accesorii de la data producerii prejudiciului şi până la data achitării integrale a prejudiciului ca neîntemeiată. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. respinge ca neîntemeiată solicitarea formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti de obligare, în solidar, a inculpa?ilor Barbu Cătălin Viorel, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 142.358,00 lei la care se adaugă obliga?iile fiscale accesorii de la data producerii prejudiciului şi până la data achitării integrale a prejudiciului. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. admite în parte cerea de constituire ca parte civilă în procesul penal formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală, prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti . Dispune obligarea, în solidar, a inculpa?ilor Rădulescu Marius Bogdan, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 954.933 lei din care 582.625 lei TVA ?i 372.308 lei impozit pe profit la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal în parte ce alcătuie?te suma totală de 954.933 lei, până la data achitării obliga?ilor bugetare principale către partea civilă. În temeiul art. 1349 alin. 1 şi 2 C.civ., art. 1357 C.civ., art. 1381 C.civ. şi art. 1382 C.Civ. admite în parte cerea de constituire ca parte civilă în procesul penal formulată de Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală prin mandatar Direc?ia Generală Regională a Finan?elor Publice Bucure?ti exercitată împotriva inculpa?ilor, Iordache Cătălin Adrian, Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin, respectiv a păr?ii responsabile civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 29539420. Constată că prejudiciul total cauzat prin săvâr?irea infrac?iunii este în cuantum de 1.333.899 lei, reprezentând 1.249.473 lei TVA ?i 84.426 lei impozit pe profit. Constată că inculpatul Iordache Adrian Cătălin a achitat suma de 357.092 lei. Dispune obligarea inculpatului Iordache Cătălin Adrian la plata sumei de 976.807 lei, reprezentând 892.381 lei TVA ?i impozit pe profit 84.426 impozit pe profit la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal către partea civilă. Dispune obligarea în solidar a inculpa?ilor Gruia Radu şi Muraru Romeo Constantin la plata sumei de 285.115 lei reprezentând TVA la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal ce vor fi achitate în solidar cu inculpatul Iordache Cătălin Adrian (parte componentă a prejudiciului total cauzat) către partea civilă. Dispune obligarea păr?ii responsabile civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 la plata sumei de 836.751 lei, reprezentând TVA 789.307 lei ?i impozit pe profit 47.444 lei la care se adaugă obliga?iile accesorii de plată aferente debitului principal (dobândă, penalită?i, majorări datorate în condi?iile Codului de procedură fiscală) calculate de la data scaden?ei fiecărui debit principal în parte ce vor fi achitate în solidar cu inculpatul Iordache Cătălin Adrian (parte componentă a prejudiciului total cauzat) către partea civilă. În temeiul art. 404 alin. 4 pct. c C.pr.pen. dispune modificarea măsurii asiguratorii instituite prin încheierea din data de 10.02.2021 pronun?ată de Tribunalul Bucure?ti în dosarul nr. 44923/3/2018/a2 în sensul majorării cuantumului până la care a fost instituită măsura asupra bunurilor inculpatului Gruia Radu, respectiv măsura sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpat până la concuren?a sumei de 1.265.698 lei vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului Iordache Cătălin Adrian precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul Iordache Cătălin Adrian până la concuren?a sumei de 988.657 lei lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, , asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, CUI 2953942 până la concuren?a sumei de 836.751 lei în vederea executării obligaţiilor civile. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului Muraru Romeo Constantin precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul Muraru Romeo Constantin până la concuren?a sumei de 1.243.848 lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 397 alin. 2 C.pr.pen. rap. la art. 11 din Legea 241/2005 rap. la art. 249 C.pr.pen. dispune instituirea măsurii sechestrului asigurator constând în indisponibilizarea tuturor bunurilor mobile şi imobile ale inculpatului Rădulescu Marius Bogdan precum şi poprirea, în limitele prevăzute de lege, făcând aplicarea prevederilor art. 728 C. proc. civ., în ceea ce prive?te limitele urmăririi veniturilor băne?ti (până la o treime din venitul lunar net), asupra sumelor de bani existente sau care urmează a fi virate de ter?i, cu orice titlu, în lei sau valută, în conturile bancare de?inute de inculpatul Rădulescu Marius Bogdan până la concuren?a sumei de 956.733 lei în vederea executării obliga?iilor civile precum şi a cheltuielilor judiciare. În temeiul art. 274 alin. 2 C.pr.pen. dispune obligarea inculpa?ilor la plata cheltuielilor judiciare către stat, după cum urmează: - Roman Doina în cuantum de 3.000 lei. - Barbu Cătălin Viorel în cuantum de 2.500 lei - Rădulescu Marius Bogdan în cuantum de 1.800 de lei; - Iordache Cătălin Adrian în cuantum de 11.850 lei, în solidar cu partea responsabilă civilmente PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL; - Gruia Radu în cuantum de 21.850 lei; - Muraru Romeo Constantin în cuantum de 2.000 de lei; Dispune restituirea de către Statul Român, prin Agen?ia Na?ională de Administrare Fiscală a sumei de 28,134,01 lei către inculpata Roman Doina şi a sumei de de 2.985,5 lei către inculpatul Barbu Cătălin Viorel, sume la care se adaugă dobânda legală până la data plă?ii efective. Onorariul apărătorilor din oficiu, majorat la suma de 2.000 lei rămâne în sarcina statului urmând a fi avansat de Ministerul Justi?iei. Cu drept de apel în 10 zile de la comunicare. Pronun?ată prin punerea la dispozi?ia păr?ilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instan?ei, astăzi, 09.06.2022.

      4. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronun?area la data de 09.06.2022.

      5. Amână cauzaincheiereAmanareinitialaapronuntarii

        Amână pronun?area la data de 02.06.2022.

      6. Amână cauzaincheieredesedinta

        Acordă termen la 25.05.2022, ora 13.30, sala 139, în vederea dezbaterilor. Disjunge cauza faţă de inculpatul Moubarak Mahmoud Sleiman.

      7. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea continuării cercetării judecătoreşti, acordă un nou termen de judecată la 17.05.2022, ora 10.00.

      8. Încheiereincheieredesedinta

        Având în vedere solicitarea de amânare formulată de inculpatul Muraru Romeo Constantin, în vederea alegerii unui apărător, acordă termen la data de 19.04.02022, ora 10.00.

      9. Amână cauzaincheieredesedinta

        Având în vedere neprezentarea apărătorului desemnat din oficiu pentru incuplatul Moubarak Mahmoud Sleiman, va acorda un nou termen pentru asigurarea apărării inculpatului.

      10. Repus pe rolincheieredesedinta

        Repune cauza pe rol în vederea discutării schimbării încadrării juridice după cum urmează: I. Pentru inculpata Roman Doina din patru infrac?iuni de evaziune fiscală în formă continuată, respectiv din: 1. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (34 acte materiale) (GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.1.i) din rechizitoriu), 2. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (33 acte materiale) (DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.1.ii) din rechizitoriu), 3. o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (5 acte materiale) (CREATIVE SERV SRL, pct. III.1.iii) din rechizitoriu), 4. ?i o infrac?iune prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (4 acte materiale) (ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.1.iv) din rechizitoriu), Toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 C.pen. Într-o singură infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (76 acte materiale, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.1.i) din rechizitoriu - 34 acte materiale, DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.1.ii) din rechizitoriu - 33 acte materiale, CREATIVE SERV SRL, pct. III.1.iii) din rechizitoriu - 5 acte materiale, ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.1.iv) din rechizitoriu - 4 acte materiale, fapte comise în perioada septembrie 2010 – iunie 2014) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile despre care se afirmă că nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: a.GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b.DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). II. Pentru inculpatul inculpatului Barbu Cătălin Viorel din: 1. o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (6 acte materiale) (ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. III.4.i) din rechizitoriu) 2. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (34 acte materiale) (GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.4.ii) din rechizitoriu), 3. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (33 acte materiale) (DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.4.iii) din rechizitoriu), 4. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.p. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (5 acte materiale) (CREATIVE SERV SRL, pct. III.4.iv) din rechizitoriu), 5. o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.p. (4 acte materiale) (ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.4.v) din rechizitoriu), Toate cu aplicarea art. 38 alin. 1 C.pen. Într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (82 acte materiale, respectiv ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. III.4.i) din rechizitoriu – 6 acte materiale, GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.4.ii) din rechizitoriu – 34 acte materiale, DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.4.iii) din rechizitoriu – 33 acte materiale, CREATIVE SERV SRL, pct. III.4.iv) din rechizitoriu – 5 acte materiale, ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.4.v) din rechizitoriu – 4 acte materiale, fapte comise în perioada 2010 –2015) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 referitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: a. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). b. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). d. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). e. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). III. Pentru inculpatul Rădulescu Marius Bogdan dintr-o infrac?iune de evaziune fiscală, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 (RRR AUTOSHOP SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 5 C.pen. (52 acte materiale) (RRR AUTOSHOP SRL, pct. III.3 din rechizitoriu fapte penale săvâr?ite în perioada 2010 - decembrie 2014). Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). IV. Pentru inculpatul Iordache Cătălin Adrian dintr-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (2 acte materiale - RMG SISTEMS PROTECT SRL şi PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă prevăzută de art. 9 alin. 1 lit. c) ?i alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (56 acte materiale, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. III.2.i) din rechizitoriu - 31 acte materiale, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, pct. III.2.ii) din rechizitoriu - 25 acte materiale fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privind aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale D300 şi D101 depuse de societă?ile beneficiare în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, după cum urmează: RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la BORDEAUX BUSINESS SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). - achizi?iile de la AGRO DELTA EXPRES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la INTEGRATED MARKETING SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile iulie 2012, ianuarie, februarie, martie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2012 – 2015. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de PROFESSIONAL RECRUITMENT CONSULTING SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie ?i mai 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de DARIANA TRANZIT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de B2B RECRUITMENT AGENCY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2014 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de ERGA OMNES CONSULTING SRL, în deconturile de TVA, D300, depus pentru lunile august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2014 ?i ianuarie 2015 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2014 ?i 2015 (2 declara?ii). V. Pentru inculpatul Gruia Radu dintr-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 41 alin. 1 C.pen. (8 acte materiale prin raportare la societă?ile care au înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, DEUTSCHE GRUP SRL, CREATIVE SERV SRL, ADRIAN D. CONSULT SRL, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, RMG SISTEMS PROTECT SRL, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, RRR AUTOSHOP SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (161 acte materiale, respectiv 34 acte materiale GREENPOINT TRADE SRL, pct. III.5.i) din rechizitoriu, 33 acte materiale DEUTSCHE GRUP SRL, pct. III.5.ii) din rechizitoriu, 5 acte materiale CREATIVE SERV SRL, pct. III.5.iii) din rechizitoriu, 4 acte materiale ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. III.5.iv) din rechizitoriu, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL pct. III.5.viii) din rechizitoriu), 52 acte materiale, RRR AUTOSHOP SRL, pct. III.5.vii) din rechizitoriu, 25 acte materiale RMG SISTEMS PROTECT SRL pct. III.5.v) din rechizitoriu, 2 acte materiale PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, III.5.vi) din rechizitoriu), fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 41 alin. 1 C.pen. (recidivă postcondamnatorie) art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privind aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat, împreună cu Muraru Romeo Constantin. a. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). e. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). f. RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). g. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). h. PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 1 declara?ie D300 pentru lunile iulie 2012, respectiv 1 declara?ie D101 aferentă anului 2012. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). VI. Pentru inculpatul MURARU ROMEO CONSTANTIN dintr-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. şi art. 41 alin. 1 C.pen. (8 acte materiale prin raportare la societă?ile care au înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv GREENPOINT TRADE SRL, DEUTSCHE GRUP SRL, CREATIVE SERV SRL, ADRIAN D. CONSULT SRL, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, RMG SISTEMS PROTECT SRL, PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, RRR AUTOSHOP SRL) într-o infrac?iune de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată şi agravantă, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) şi alin. 2 din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (161 acte materiale, respectiv 34 acte materiale GREENPOINT TRADE SRL, pct. I.A.1.i) ?i pct. III.5.i) din rechizitoriu, 33 acte materiale DEUTSCHE GRUP SRL, pct. I.A.1.ii) ?i pct. III.5.ii) din rechizitoriu, 5 acte materiale CREATIVE SERV SRL, pct. I.A.1.iii ?i pct. III.5.iii) din rechizitoriu, 4 acte materiale ADRIAN D. CONSULT SRL, pct. I.A.1.iv) ?i pct. III.5.iv) din rechizitoriu, ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, pct. I.A.4) ?i pct. III.5.viii) din rechizitoriu). 52 acte materiale, RRR AUTOSHOP SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.5.vii) din rechizitoriu, 25 acte materiale RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.5.v) din rechizitoriu, 2 acte materiale PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL, III.5.vi) din rechizitoriu), fapte comise în perioada 2010 – 2015) cu aplic. art. 41 alin. 1 C.pen. (recidivă postcondamnatorie) şi art. 5 C.pen. referitor la modificările legislative introduse prin Lege 55/2021, modificat prin Ordonan?a de Urgen?ă 130/2021 privitor la aplicabilitatea art. 10 alin. 11 din legea nr. 241/2005. Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat, împreună cu Gruia Radu. a. GREENPOINT TRADE SRL, a depus organelor fiscale 28 declara?ii D300 pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie 2011, lunile ianuarie, iunie, iulie, august, septembrie, decembrie 2012, ianuarie, februarie, martie, aprilie, iunie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii, 2011, 2012, 2013 şi 2014), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010 ?i ianuarie 2011 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în 2010 ?i una în 2011). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor II 2010 ?i I 2011 (2 declara?ii); - achizi?iile de la VT SCAN AUTO INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2011 ?i ianuarie 2012 (8 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011, iunie, iulie, august ?i septembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, ianuarie, februarie ?i iunie 2013 (4 declara?ii), ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie ?i aprilie 2013 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL în decontul de TVA, D300, depus pentru luna februarie 2014 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). b. DEUTSCHE GRUP SRL a depus organelor fiscale 27 declara?ii D300 pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie, octombrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie, iulie, septembrie şi decembrie 2012, martie, aprilie, iulie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013, ianuarie ?i februarie 2014, respectiv 6 declara?ii D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 (două declara?ii), 2011, 2012, 2013 şi 2014, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada lunile septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, ianuarie, februarie ?i iulie 2011 (în total 7 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse pentru anii 2010 ?i 2011 (3 declara?ii, două în anul 2010 ?i una în anul 2011). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2011, ianuarie, februarie ?i iulie 2012 (în total 10 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie 2011 ?i septembrie 2012 (2 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit depuse aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, martie, aprilie ?i iulie 2013 (în total 4 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie, noiembrie ?i decembrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie ?i februarie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2014 (1 declara?ie). c. CREATIVE SERV SRL a depus organelor fiscale 4 declara?ii D300 pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august, pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie, pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie, respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul III 2011, aferent lunii august (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie);; - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2013, aferent lunii noiembrie (1 declara?ie). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii ianuarie (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în decontul de TVA, D300, depus în trimestrul II 2014, aferent lunii iunie (1 declara?ie). d. ADRIAN D. CONSULT SRL a depus organelor fiscale 3 declara?ii D300 pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii), pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie), respectiv declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011, în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II ?i III 2011, aferente lunilor iunie ?i, respectiv, august 2011 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit depusă pentru anul 2011 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente semestrelor I ?i II 2011 (2 declara?ii) - ?i achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul I 2014, aferent lunii martie 2014 (1 declara?ie); achizi?ia a fost declarată ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului I 2014 (1 declara?ie). e. ADVANCE IT DISTRIBUTION SRL, a depus organelor fiscale 5 declara?ii D300 pentru trimestrul IV 2014, trimestrele I, II, III ?i IV 2015 , respectiv 1 declara?ie D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie), în care au fost eviden?iate rela?ii comerciale care nu au fost prestate în realitate după cum urmează: - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SERV SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrul IV 2014 (lunile noiembrie ?i decembrie 2014) ?i trimestrul I 2015 (luna martie 2015) (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?iile informative privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferente trimestrelor IV 2014 ?i I 2015 (2 declara?ii); - achizi?iile de la ALTO PROIECT CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la TITA 27 SERV CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, iulie, august ?i octombrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la RRR AUTOSHOP SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru trimestrul IV 2015 (aferent lunilor octombrie ?i noiembrie 2015) (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie); - achizi?iile de la DECOMAGINATION SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru trimestrele II, III ?i IV 2015 (aferente lunilor iunie, august, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2015) (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2015 (1 declara?ie). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferent trimestrului IV 2015 (1 declara?ie). f. RRR AUTOSHOP SRL a depus organelor fiscale 47 declara?ii D300 pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2010, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2011, pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012, pentru lunile martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie, decembrie 2013, pentru lunile ianuarie, martie, mai, iunie, iulie, octombrie ?i decembrie 2014 ?i 5 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011,2012 ?i 2013. - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse în perioada semestrul II (lunile iulie-decembrie) 2010-semestrul I (lunile ianuarie-iunie) 2011 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2010 ?i 2011 (2 declara?ii). - achizi?iile de la VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru fiecare lună din semestrele I (lunile ianuarie-iunie) ?i II (lunile iulie-decembrie) 2011 ?i pentru lunile ianuarie, aprilie, iunie, iulie, septembrie ?i decembrie 2012 (în total, 18 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie (semestrul I) 2011 ?i lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2012 (12 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2011 ?i 2012 (2 declara?ii). - achizi?iile de la YGYMES CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, martie ?i decembrie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă aceluia?i an (1 declara?ie). - achizi?iile de la REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, noiembrie ?i decembrie 2012 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de la UNIVERSAL TOP MANAGEMENT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile decembrie 2012, mai, iunie, iulie ?i septembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2012 ?i 2013 (2 declara?ii). - achizi?iile de la CRINABY COMPANY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, aprilie, mai ?i iulie 2013 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la CARMEN PAINT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie ?i noiembrie 2013 (5 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la ARA YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile august, septembrie ?i octombrie 2013 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2013 (1 declara?ie). - achizi?iile de la COAST YARD SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile noiembrie ?i decembrie 2013 ?i ianuarie 2014 (3 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anilor 2013 ?i 2014 (2 declara?ii). - achizi?iile de la KASPRO ACTIV INTERNATIONAL SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la MKT SOLUTION SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile martie, mai, iunie ?i iulie 2014 (4 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). - achizi?iile de la NUOVO MEDIA SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile octombrie ?i decembrie 2014 (2 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului ?i 2014 (1 declara?ie). g. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 21 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011, februarie, martie ?i aprilie 2012, respectiv 4 declara?ii D101 aferente anilor 2010 (2 declara?ii), 2011, 2012. - achizi?iile de la SPECIAL CONCEPT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (1 declara?ie, pentru perioada ianuarie-septembrie). - achizi?iile de la AS LM IMAGE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la MILENIUM AUTO DRIVE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, aferente perioadelor ianuarie-septembrie ?i octombrie-decembrie). - achizi?iile de la KVL GRUP CONSTRUCT SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (12 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la ADVERTISING PUBLICITATE SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2010 (6 declara?ii) ?i în declara?iile D101 privind impozitul pe profit aferente anului 2010 (2 declara?ii, una pentru perioada ianuarie-septembrie ?i una pentru perioada octombrie-decembrie). - achizi?iile de la PRO INFINITY SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie (semestrul II) 2011 (6 declara?ii) ?i lunile februarie, martie ?i aprilie 2012 (3 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală, în anul 2012 nefiind depus D101). h. PROFESSIONAL RMG SERVICES SRL. a depus organelor fiscale 1 declara?ie D300 pentru lunile iulie 2012, respectiv 1 declara?ie D101 aferentă anului 2012. - achizi?iile de la PRO INFINTY SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de REAL PLAST & STEEL CONSTRUCT SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). - achizi?iile de VT SCAN INTERNATIONAL AUTO SRL, în decontul de TVA, D300, depus pentru luna iulie 2012 (1 declara?ie) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2012 (1 declara?ie). VII. Pentru inculpatul MOUBARAK MAHMOUD SLEIMAN, dintr-o complicitate la infrac?iunea de evaziune fiscală, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 prin raportare la societatea care a înregistrat opera?iuni fiscale presupus a fi fictive, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL a?a cum a fost dispusă schimbarea încadrării juridice în încheierea din data de 25.01.2022) într-o complicitate la infrac?iunea de complicitate la evaziune fiscală în formă continuată, prevăzută de art. 48 C.pen. raportat la art. 9 alin. 1 lit. c) din Legea nr. 241/2005 cu aplicarea art. 35 alin. 1 C.pen. (13 acte materiale, respectiv RMG SISTEMS PROTECT SRL, pct. I.A.2.i) ?i pct. III.7. din rechizitoriu, fapte comise în anul 2011) cu aplic. art. 5 C.pen. (raportat la modificările introduse prin Legea 50/2013). Actele materiale se raportează la declara?iile fiscale în care au fost cuprinse cheltuielile cu achizi?iile de la cele societă?ile care nu au prestat rela?ii comerciale în realitate a?a cum au fost individualitate în rechizitoriu, persoane juridice controlate de inculpat. RMG SISTEMS PROTECT SRL a depus organelor fiscale 12 declara?ii D300 pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai, iunie, iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 respect 1 declara?ie D101 aferente anului 2011 (1 declara?ii). - achizi?iile de la BORDEAUX BUSINESS SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la AGRO DELTA EXPRES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie, mai ?i iunie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului I 2011 (1 declara?ie); - achizi?iile de la INTEGRATED MARKETING SERVICES SRL, în deconturile de TVA, D300, depuse pentru lunile iulie, august, septembrie, octombrie, noiembrie ?i decembrie 2011 (6 declara?ii) ?i în declara?ia D101 privind impozitul pe profit aferentă anului 2011 (1 declara?ie anuală). Achizi?iile au fost declarate ?i în declara?ia informativă privind achizi?iile ?i livrările de bunuri pe teritoriul na?ional, D394, aferentă semestrului II 2011 (1 declara?ie); Stabile?te termen la data de 22.02.2022 pentru când se citează inculpa?ii la domiciliile cunoscute, se încuno?tin?ează apărătorii inculpaţii Muraru Romeo şi Moubarak Mahmoud Sleiman se citează şi prin afişare la uşa instanţei. Se emit adrese către ANP şi Serviciul Independent de Re?inere şi Arestare Preventivă pentru a comunica dacă cei doi inculpa?i se află priva?i de libertate în unită?ile din subordine. Se emite adresă către Ministerul Public - Parchetul de pe lângă Tribunalul Bucure?ti pentru a comunica dacă inculpatul Gruia Radu a fost cercetat în dosarul 3342/P/2015 precum şi solu?ia dispusă, precum şi dacă a fost privat de libertate, în caz afirmativ vor comunica perioada privării. Pronun?ată în ?edin?ă publică, astăzi 03.02.2022.

      11. Amână pronunţareaincheiereAmanareinitialaapronuntarii

        Amână pronun?area la data de 03.02.2022.

      12. Amână cauzaincheieredesedinta

        În vederea continuării cercetării judecătoreşti acordă termen la data de 25.01.2022,ora 09.00.

      13. Amână cauzaincheieredesedinta

        Pentru efectuarea unui supliment la raportul de expertiza, amână cauza şi acordă termen la data de 14.12.2021, ora 15:00, sala 239.

      14. Amână cauzaincheieredesedinta

        amana cauza si acorda termen la data de 16.11.2021 ora 15:00

      15. Amână cauzaincheieredesedinta

        Acordă termen la data de 02.11.2021, ora 15.00, în vederea susţinerii dezbaterilor asupra fondului cauzei.

      16. Amână cauzaincheieredesedinta

        Acordă termen la data de 19.10.2021, ora 14.30 (dezbateri asupra încadrării juridice)şi la 02.11.2021, ora 15.00(dezbateri asupra fondului cauzei).

      17. Amână cauzaincheieredesedinta

        Acordă termen la data de 05.10.2021, ora 14.30.

      18. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea completarii suplimentului la raportul de expertiza

      19. Amână cauzaincheieredesedinta

        pentru efectuarea unui supliment de expertiza

      20. Amână cauzaincheieredesedinta

        pentru atasare raport expertiza

      21. Încheiereincheieredesedinta

        În temeiul art. 29 alin. 4 din Legea 47/1992 rep. admite cererea de sesizare a Curţii Constituţionale formulată de inculpatul Rădulescu Marius Bogdan în dosarul 44923/3/2018 aflat pe rolul Tribunalului Bucureşti. Dispune sesizarea Curţii Constituţionale cu privire la excepţia de neconstituţionalitate a prevederilor art. 9 alin. 1 lit. c din Legea 241/2005 prin raportare la prevederile art. 1 alin. 5, art. 21 alin. 3 şi art. 53 alin. 2 din Constituţia României. În temeiul art. 275 alin. 3 C.pr.pen. cheltuielile judiciare rămân în sarcina satului. Fără cale de atac. Pronunţată în şedinţă publică, astăzi, 18.03.2021.

      22. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea atasarii la dosarul cauzei a raportului de expertiza stabileste termen la data de 20.04.2021 ora 09:00 sala 243

      23. Amână cauzaincheieredesedinta

        pentru continuare cercetare judecatoreasca

      24. Amână cauzaincheieredesedinta

        pentru continuarea cercetarii judecatoresti

      25. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea efectuarii unui raport de expertiza

      26. Amână cauzaincheieredesedinta

        Admite in parte solicitările inculpa?ilor Iordache Cătălin Adrian ?i Gruia Radu de efectuare a unei expertize fiscale.

      27. Amână cauzaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Cu privire la cererea privind efectuarea unui raport de expertiza contabila amana pronuntarea la data de 05.11.2020,

      28. Amână cauzaincheieredesedinta

        Cu privire la cererea privind efectuarea unui raport de expertiza contabila stabileste pronuntarea la data de 29.10.2020, iar pe fondul cauzei fixeaza termen la data de 17.11.2020 ora 14:00 sala 239

      29. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea continuarii cercetarii judecatoresti

      30. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea efectuarii cercetarii judecatoresti

      31. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea continuarii cercetarii judecatoresti

      32. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea efectuarii cercetarii judecatoresti

      33. Termen preschimbatRezolutie

        preschimba termenul la data de 02.06.2020 ora 11.00 sala 239

      34. Termen preschimbatRezolutie

        preschimba termenul la data de 05.05.2020 ora 11.00 sala 239

      35. Amână cauzaincheieredesedinta

        pentru lipsa aparare

      36. Amână cauzaincheieredesedinta

        in vederea angajarii unui aparator de catre partea responsabila civilmente GREENPOINT

      37. Amână cauzaincheieredesedinta

        pentru lipsa inculpat Muraru Romeo si lipsa aparare

      38. Amână cauzaincheieredesedinta

        lipsa procedura

    Cai de atac (13)
    • Apel — declarata de IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, (24.06.2022)
    • Apel — declarata de ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ACTIVITATEA JURIDICĂ, (23.06.2022)
    • Apel — declarata de ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ADMINISTRAŢIA FISCALĂ PENTRU CONTRIBUABILI MIJLOCII, (23.06.2022)
    • Apel — declarata de ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ACTIVITATEA JURIDICĂ, (22.06.2022)
    • Apel — declarata de RĂDULESCU MARIUS BOGDAN, (22.06.2022)
    • Apel — declarata de ANAF - DGRFP BUCUREŞTI - ADMINISTRAŢIA FISCALĂ PENTRU CONTRIBUABILI MIJLOCII, (22.06.2022)
    • Apel — declarata de GRUIA RADU, (20.06.2022)
    • Apel — declarata de MURARU ROMEO CONSTANTIN, (17.06.2022)
    • Apel — declarata de IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, (14.06.2022)
    • Apel — declarata de RMG PROFESSIONAL SERVICE S.R.L., (14.06.2022)
    • Apel — declarata de GRUIA RADU, (10.06.2022)
    • Apel — declarata de IORDACHE CĂTĂLIN ADRIAN, (09.06.2022)
    • Apel — declarata de RMG PROFESSIONAL SERVICE S.R.L., (09.06.2022)
  4. 14489/281/2026Terţ popritdetalii ▸
    validare poprire
    Judecatoria PloiestiFondCivil
    Parti (4)
    • BEJ PETCU ALEXANDRU ADRIANPetent
    • INVESTCAPITAL LTDCreditor
    • GREENPOINT TRADE SRLTerţ poprit
    • MARIAN IONUŢ CEZARDebitor
  5. 11205/299/2021Pârâtdetalii ▸
    pretenţii
    Curtea de Apel BucurestiFond → Apel → RecursLitigii cu profesioniştiiNefondat (23.04.2026)
    Parti (8)
    • IDEA LEASING IFN S.A. CU SEDIUL ALESReclamant
    • GREENPOINT TRADE SRLPârât
    • GREENPOINT TRADE SRL- SEDIU ALESPârât
    • IDEA LEASING IFN S.A. CU SEDIUL ALESApelant
    • GREENPOINT TRADE SRLApelant
    • AVANT LEASING IFN SA (FOSTĂ IDEA LEASING IFN SA)Intimat Reclamant
    • GREENPOINT TRADE SRLRecurent Pârât
    • GREENPOINT TRADE SRLRecurent
    Parcursul dosarului (3 etape · 19 termene)
    1. RecursCurtea de Apel BucurestiNefondat (23.04.2026)1 termen ▸
      1. Nefondat_Hotarare

        Respinge recursul ca nefondat. Definitivă. Pronunţată prin punerea solu?iei la dispoziţia părţilor de către grefa instanţei, azi, 23.04.2026.

    2. ApelTribunalul BucurestiNefondat (24.04.2025)7 termene ▸
      1. NefondatHotarare

        Respinge ca neîntemeiat apelul formulat de apelanta-pârâtă GREENPOINT TRADE SRL. Respinge ca neîntemeiat apelul formulat de apelanta-reclamantă IDEA LEASING IFN S.A. Definitivă. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanţei, la data de 24.04.2025.

      2. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 24.04.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 10.04.2025.

      3. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 10.04.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 27.03.2025.

      4. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 27.03.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 13.03.2025.

      5. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 13.03.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 27.02.2025.

      6. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 27.02.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 13.02.2025.

      7. Amână pronunţareaincheiereAmanareinitialaapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 13.02.2025. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 31.01.2025.

    3. FondJudecatoria Sectorul 1 BucurestiAdmite in parte cererea (07.04.2023)11 termene ▸
      1. Admite in parte cerereaHotarare

        Admite în cererea de chemare în judecată. Obligă pârâta la plata către reclamantă sumei 24.370,17 lei cu titlu de contravaloare diferenţă costuri reparaţii. Respinge în rest cererea ca neîntemeiată. Obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de 5323,50 lei cu titlu de cheltuieli de judecată constând în taxă judiciară de timbru şi onorariu de avocat. Obligă reclamanta la plata către pârâtă a sumei de 3000 lei cu titlu de cheltuieli de judecată constând în onorariu de avocat. Compensează cheltuielile de judecată stabilite în sarcina părţilor, sens în care obligă pârâta la plata către reclamantă a sumei de a sumei de 2323,50 lei cu titlu de cheltuieli de judecată. Cu drept de apel în termen de 30 zile de la comunicare, cerere ce se depune la Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanţei astăzi, 07.04.2023.

      2. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 07.04.2023. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 31.03.2023.

      3. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 31.03.2023. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 10.03.2023.

      4. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 10.03.2023. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 23.02.2023.

      5. Amână pronunţareaincheiereAmanareulterioaraapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 23.02.2023. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 09.02.2023.

      6. Amână pronunţareaincheiereAmanareinitialaapronuntarii

        Amână pronunţarea în cauză la data de 09.02.2023. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei, azi, 26.01.2023.

      7. Încheiereincheieredesedinta

        Respinge ca neintemeiata cererea de preschimbare a termenului de judecata, formulata de petenta IDEA LEASING IFN S.A. Cu cale de atac odata cu fondul. Pronunţata prin punerea solutiei la dispozitia partilor prin mijlocirea grefei instantei, astazi, 03.10.2022.

      8. Amână cauzaincheieredesedinta

        Acorda termen la data de 26.01.2023, ora 11:00.

      9. Amână cauzaincheieredesedinta

        timbrarea cererii

      10. 413 NCPC/244 CPCincheiereSuspendare

        În temeiul art. 413 alin. (1) pct. 1 C.proc.civ., suspendă soluţionarea prezentei cauze până la soluţionarea definitivă a cauzei ce face obiectul dosarului nr. 6883/281/2020, aflat momentan pe rolul Curţii de Apel Ploieşti, Secţia a II-a Civilă. Cu drept de recurs pe toată durata suspendării. Cererea se va depune la Judecătoria Sectorului 1 Bucureşti. Pronunţată prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor prin mijlocirea grefei instanţei astăzi, 27.01.2022.

      11. Amână cauzaincheieredesedinta

        timbrarea cererii

    Cai de atac (4)
    • Recurs — declarata de GREENPOINT TRADE SRL, (27.11.2025)
    • Apel — declarata de GREENPOINT TRADE SRL, (30.06.2023)
    • Apel — declarata de IDEA LEASING IFN S.A. CU SEDIUL ALES, (30.06.2023)
    • Apel — declarata de AVANT LEASING IFN SA (FOSTĂ IDEA LEASING IFN SA), (30.06.2023)
  6. 3496/259/2024Terţ popritdetalii ▸
    validare poprire
    Judecatoria MizilFondCivilAnulează cererea (04.10.2024)
    Parti (4)
    • B.E.J. TĂNASE MARIAN TRAIANPetent
    • INVESTCAPITAL Ltd prin reprezentant convenţional GĂNŢOI, FURCULIŢĂ ŞI ASOCIAŢII S.P.A.R.L.Creditor
    • GREENPOINT TRADE S.R.L.Terţ poprit
    • CIOBANU IONUŢ ALEXANDRUDebitor
    Termene si solutii (1)
    1. Anulează cerereaincheierefinaladezinvestire

      Anulează cererea de chemare în judecată. Cu drept de cerere de reexaminare în termen de 15 zile de la comunicarea încheierii, cererea de reexaminare urmând a fi depusă la Judecătoria Mizil. Pronunţată astăzi, 04.10.2024, prin punerea soluţiei la dispoziţia părţilor, prin mijlocirea grefei instanţei.

1–6 din 6

Donează o cafea pentru proiect(se deschide pe buymeacoffee.com)